Diferencia clave: UTMA frente a 529
La mayoría de los padres comienzan a ahorrar cuando sus hijos son muy pequeños para asegurarles un futuro próspero. Entre otros gastos, las tasas de matrícula para la universidad se presentan como las más significativas. UTMA (Ley Uniforme de Transferencias a Menores) y el plan 529 son dos opciones en los Estados Unidos para ahorrar para los propósitos anteriores. La diferencia clave entre UTMA y 529 es que UTMA es una cuenta de custodia que abre y administra un adulto (muy probablemente un padre o tutor) en nombre de un menor, mientras que el plan 529 es un plan de ahorro educativo con ventajas impositivas ofrecido por un institución estatal o educativa diseñada para ayudar a las familias a reservar fondos para futuros costos universitarios.
¿Qué es la UTMA?
UTMA (Ley Uniforme de Transferencias a Menores) es una cuenta de custodia (una cuenta de custodia) que abre y administra un adulto (probablemente un padre o tutor) en nombre de un menor. La UTMA se puede abrir en un banco o en otra institución financiera. Los activos financieros como acciones, bonos y certificados de depósito se pueden mantener en una cuenta UTMA, y esta cuenta también se puede usar para transferir una suma global de dinero, bienes inmuebles u otra herencia a un menor. La titularidad legal de todos los bienes recae en el beneficiario, es decir, el menor. El dinero y los activos generalmente se entregan al control del beneficiario a la edad de 18 a 21 años, según el estado, lo que les da derecho a usar los fondos a su discreción. Los fondos y activos en una UTMA son irreversibles y el custodio no puede retirar el dinero aportado a la cuenta.
Se cobra una tarifa mínima de inversión inicial y mantenimiento para UTMA. La tarifa de mantenimiento no se aplica si la cuenta mantiene un saldo mínimo diario de $300 por cada ciclo de estado de cuenta. A diferencia de 529, no se puede obtener un beneficio discreto al usar fondos en una UTMA con fines educativos, ya que los fondos están sujetos al impuesto sobre la renta, independientemente de para qué se usen. El ahorro de impuestos disponible en UTMA es para el padre/tutor ya que los impuestos sobre la renta pueden reducirse al transferir fondos o activos a un niño.
¿Qué es 529?
El plan 529 es un plan de ahorro para la educación con ventajas impositivas que ofrece un estado o una institución educativa diseñado para ayudar a las familias a reservar fondos para futuros costos universitarios. Los planes 529 se denominan oficialmente planes de matrícula calificados y están patrocinados por estados o instituciones educativas y están autorizados por la Sección 529 del Código de Rentas Internas. En la mayoría de los planes, los fondos invertidos en 529 se pueden utilizar para financiar la universidad en todo el país. Lo más probable es que los fondos aportados al plan 529 se utilicen para gastos educativos, a diferencia de UTMA, donde los niños pueden utilizar los fondos para cualquier propósito que deseen una vez que obtengan el control de la cuenta. Hay dos tipos de planes 529 disponibles a continuación.
Plan de matrícula prepago
En el plan de matrícula prepago, los padres/tutores pueden pagar por adelantado la matrícula y las cuotas futuras de un niño a las tarifas actuales.
Plan de ahorro para la universidad
Esto da la oportunidad a los padres/tutores de contribuir a una cuenta establecida para pagar la educación superior del niño en cualquier institución educativa elegible.
Los retiros de los planes 529 no están sujetos al impuesto sobre la renta. Sin embargo, si los fondos se retiran para fines no educativos, se cobra un impuesto del 10% como sanción. Según las tarifas, se cobran tarifas anuales de mantenimiento y tarifas de gestión de activos para los planes 529 y también se especifica una inversión inicial.
¿Cuáles son las similitudes entre UTMA y 529?
Los fondos tanto en UTMA como en 529 disfrutan de ventajas fiscales
¿Cuál es la diferencia entre UTMA y 529?
UTMA frente a 529 |
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| UTMA es una cuenta de custodia que abre y administra un adulto (muy probablemente un padre o tutor) en nombre de un menor. | El plan 529 es un plan de ahorro para la educación con ventajas impositivas que ofrece un estado o una institución educativa diseñado para ayudar a las familias a reservar fondos para futuros costos universitarios. |
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Propiedad del fondo | |
| Con una UTMA, los fondos se consideran activos del niño. | Con un plan 529, los fondos se consideran un activo de los padres. |
| Penalización | |
| No se cobra penalización por retirar fondos de una UTMA. | Se aplicará una multa del 10 % si los fondos del plan 529 se retiran para fines no educativos. |
| Tarifa de mantenimiento | |
| No se aplica ningún cargo de mantenimiento si la cuenta mantiene un saldo mínimo diario de $300. | La tarifa de mantenimiento se cobra anualmente. |
Resumen: UTMA frente a 529
La diferencia entre UTMA y 529 depende principalmente del hecho de que los fondos en UTMA se pueden utilizar para cubrir cualquier tipo de gasto futuro del menor mientras que 529 está destinado a ahorrar para futuros gastos universitarios. También se pueden encontrar diferencias en términos de penalización cobrada y cuotas de mantenimiento aplicadas para cada plan. Hay un mayor número de opciones de inversión disponibles para los UTMA, lo que lo convierte en una mejor inversión en comparación con los planes 529 que tienen un número limitado de opciones de inversión desde el punto de vista del inversor.
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