Diferencia clave: ingresos pasivos y no pasivos
La diferencia clave entre los ingresos pasivos y no pasivos es que los ingresos pasivos se refieren a los ingresos resultantes de la actividad de alquiler o cualquier otra actividad comercial en la que el inversor no participe materialmente, mientras que los ingresos no pasivos consisten en cualquier tipo de ingresos activos, como salarios, ingresos comerciales o ingresos por inversiones. Es importante distinguir entre estos dos tipos de ingresos, ya que existen tipos específicos de ingresos que pertenecen a cada categoría. Además, estos también reciben un trato diferente a efectos fiscales.
¿Qué son los ingresos pasivos?
El ingreso pasivo es el ingreso resultante de la actividad de alquiler o cualquier otra actividad comercial en la que el inversionista no participe materialmente. En general, si un inversionista recibe ingresos (o pérdidas) de un negocio pero no es un participante activo en el negocio, se clasificará como ingreso pasivo. Algunos ejemplos de ingresos pasivos incluyen,
- Ganancias de un negocio que no requiere la participación directa del propietario
- Ingresos por intereses de depósitos y pensiones
- Dividendos y plusvalías de valores o materias primas
- Regalías obtenidas por propiedad intelectual
Los ingresos pasivos son gravados por el Servicio de Rentas Internas (IRS) donde implementan una prueba de participación material. Así, según el IRS, si un inversor dedica más de 500 horas a una actividad empresarial de la que tiene derecho a obtener beneficios; esto se clasificará como participación material. Los ingresos pasivos pueden gravarse hasta un 15%, que es una tasa considerablemente más baja en comparación con los ingresos no pasivos. Además, las pérdidas pasivas no pueden compensarse con ingresos no pasivos a efectos fiscales. La generación pasiva de ingresos ha ganado mucha popularidad en los últimos tiempos y muchas personas utilizan el concepto para generar ingresos adicionales.
Figura 01: Los dividendos y las ganancias de capital son dos tipos principales de ingresos pasivos para los inversores
¿Qué son los ingresos no pasivos?
Los ingresos no pasivos consisten en cualquier tipo de ingreso activo, como salarios, ingresos comerciales (ingresos resultantes de una actividad comercial) o ingresos por inversiones. En pocas palabras, los ingresos no pasivos consisten en cualquier ingreso que no pueda clasificarse como pasivo. Las pérdidas no pasivas incluyen pérdidas incurridas en la gestión activa del negocio. Los ingresos y pérdidas no pasivos suelen ser declarables y deducibles en el año en que se incurren. Algunos ejemplos de ingresos no pasivos incluyen,
- Sueldos, salarios, bonos, comisiones u otros pagos por servicios prestados
- Benefíciese de una actividad comercial o empresarial en la que participe materialmente
- Ganancia por la venta de activos utilizados en una actividad comercial o comercial
- Ingresos generados por bienes intangibles
Los ingresos y pérdidas no pasivos no pueden compensarse con pérdidas o ingresos pasivos en los cálculos de impuestos. Puede aplicarse hasta un límite del 35 % de impuestos a los ingresos no pasivos.
¿Cuál es la diferencia entre ingresos pasivos y no pasivos?
Análisis de tendencias frente a análisis comparativo |
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| Los ingresos pasivos se refieren a los ingresos derivados de la actividad de alquiler o de cualquier otra actividad empresarial en la que el inversor no participe materialmente. | Los ingresos no pasivos consisten en cualquier tipo de ingreso activo, como salarios, ingresos comerciales o ingresos por inversiones. |
| Tipos | |
| Los ingresos por alquileres, ingresos por intereses, dividendos y ganancias de capital son tipos comunes de ingresos pasivos. | Los ingresos no pasivos incluyen ingresos activos, ingresos comerciales e ingresos por inversiones. |
| Tasas de impuestos | |
| Los ingresos pasivos pueden gravarse hasta un 15%. | El límite de impuestos para no pasivos es del 35%. |
Resumen: ingresos pasivos y no pasivos
La diferencia entre ingresos pasivos y no pasivos depende básicamente del tipo de ingreso en consideración, ya que algunos tipos de ingresos se clasifican claramente como ingresos pasivos y otros como ingresos no pasivos. La “participación material” se convierte en un fenómeno importante para determinar si un flujo particular de ingresos es pasivo o no pasivo. Si bien los ingresos no pasivos se generan principalmente a través de la actividad comercial, las personas pueden usar muchas formas creativas para obtener ingresos pasivos como un flujo adicional de ingresos.
