Diferencia clave: Basilea 1, 2 y 3
Los acuerdos de base son presentados por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), un comité de autoridades de supervisión bancaria que fue incorporado por los gobernadores de los bancos centrales de los países del Grupo de los Diez (G-10) en 1975. El principal objetivo de este comité es proporcionar lineamientos para las regulaciones bancarias. BCBS ha emitido 3 acuerdos denominados Basilea 1, Basilea 2 y Basilea 3 hasta el momento con la intención de mejorar la credibilidad bancaria mediante el fortalecimiento de la supervisión bancaria en todo el mundo. La diferencia clave entre Basilea 1, 2 y 3 es que Basilea 1 se establece para especificar una relación mínima de capital a activos ponderados por riesgo para los bancos, mientras que Basilea 2 se establece para introducir responsabilidades de supervisión y fortalecer aún más el requisito de capital mínimo y Basilea 3 promover la necesidad de colchones de liquidez (una capa adicional de capital).
¿Qué es Basilea 1?
Basel 1 se publicó en julio de 1988 para proporcionar un marco para abordar la gestión de riesgos desde la perspectiva de la suficiencia de capital de un banco. La principal preocupación aquí era la suficiencia de capital de los bancos. Una de las principales razones de lo mismo fue la crisis de la deuda de América Latina a principios de la década de 1980, donde el comité se dio cuenta de que los índices de capital de los bancos internacionales están disminuyendo con el tiempo. Se estableció que se implementaría una relación mínima de capital a activos ponderados por riesgo del 8% a partir de 1992.
Basilea 1 también especificó las disposiciones generales que pueden incluirse en el cálculo del capital mínimo requerido.
Ej. El acuerdo especificó pautas sobre cómo reconocer los efectos de la compensación multilateral (un acuerdo entre dos o más bancos para liquidar una serie de transacciones juntas, ya que es rentable y ahorra tiempo en lugar de liquidarlas individualmente) en abril de 1995.
¿Qué es Basilea 2?
El objetivo principal de Basilea 2 era reemplazar el requisito de capital mínimo con la necesidad de realizar una revisión de supervisión de la suficiencia de capital del banco. Basilea 2 consta de 3 pilares. Ellos son,
- Requisitos mínimos de capital, que buscaba desarrollar y expandir las reglas estandarizadas establecidas en Basilea 1
- Revisión de supervisión de la suficiencia de capital de una institución y proceso de evaluación interna
- Uso eficaz de la divulgación como palanca para fortalecer la disciplina del mercado y fomentar prácticas bancarias sólidas
El nuevo marco se diseñó con la intención de mejorar la forma en que los requisitos de capital reglamentario reflejan los riesgos subyacentes y abordar mejor la innovación financiera que se ha producido en los últimos años. Los cambios tenían como objetivo recompensar y alentar las mejoras continuas en la medición y el control de riesgos.
¿Qué es Basilea 3?
La necesidad de una actualización de Basilea 2 se hizo sentir especialmente con el colapso financiero de Lehman Brothers, una empresa global de servicios financieros que se declaró en quiebra en septiembre de 2008. Las trampas en el gobierno corporativo y la gestión de riesgos han llevado al desarrollo de este acuerdo, que entrará en vigencia a partir de 2019. El sector bancario entró en la crisis financiera con demasiado apalancamiento y reservas de liquidez inadecuadas. Por lo tanto, el objetivo principal de Basilea 3 es especificar una capa adicional de capital común (un colchón de conservación de capital) para los bancos. Cuando se infringe, restringe los pagos para ayudar a cumplir con el requisito mínimo de capital común. Además, las siguientes pautas también se incluyen en Basilea 3.
- Un colchón de capital anticíclico, que impone restricciones a la participación de los bancos en los auges crediticios de todo el sistema con el objetivo de reducir sus pérdidas en las crisis crediticias
- Un índice de apalancamiento: una cantidad mínima de capital de absorción de pérdidas en relación con todos los activos de un banco y las exposiciones fuera de balance, independientemente de la ponderación del riesgo
- Requisitos de liquidez: un índice de liquidez mínimo, el índice de cobertura de liquidez (LCR), destinado a proporcionar suficiente efectivo para cubrir las necesidades de financiamiento durante un período de estrés de 30 días; un índice a más largo plazo, el índice de financiación estable neta (NSFR), destinado a abordar los desajustes de vencimiento en todo el balance general
- Propuestas adicionales para bancos de importancia sistémica, incluidos requisitos de capital suplementario, capital contingente aumentado y arreglos reforzados para la supervisión y resolución transfronteriza
Figura _1: El criterio de préstamo de los bancos fue el principal factor que contribuyó a la crisis financiera de 2008
¿Cuál es la diferencia entre Basilea 1 2 y 3?
Basilea 1 contra 2 contra 3 |
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| Basilea 1 | Basilea 1 se formó con el objetivo principal de enumerar un requisito de capital mínimo para los bancos. |
| Basilea 2 | Basilea 2 se estableció para introducir responsabilidades de supervisión y fortalecer aún más el requisito de capital mínimo. |
| Basilea 3 | El objetivo de Basilea 3 era especificar una reserva adicional de capital que debían mantener los bancos. |
| Enfoque de riesgo | |
| Basilea 1 | Basilea 1 tiene el enfoque de riesgo mínimo de los 3 acuerdos. |
| Basilea 2 | Basilea 2 introdujo un enfoque de 3 pilares para la gestión de riesgos. |
| Basilea 3 | Basilea 3 introdujo la evaluación del riesgo de liquidez además de los riesgos establecidos en Basilea 2. |
| Riesgos considerados | |
| Basilea 1 | En Basilea 1 solo se considera el riesgo de crédito. |
| Basilea 2 | Basilea 2 incluye una amplia gama de riesgos, incluidos riesgos operativos, estratégicos y reputacionales. |
| Basilea 3 | Basilea 3 incluye riesgos de liquidez además de los riesgos introducidos por Basilea 2. |
| Previsibilidad de riesgos futuros | |
| Basilea 1 | Basilea 1 mira hacia atrás, ya que solo consideró los activos en la cartera actual de los bancos. |
| Basilea 2 | Basilea 2 mira hacia el futuro en comparación con Basilea 1, ya que el cálculo del capital es sensible al riesgo. |
| Basilea 3 | Basilea 3 mira hacia el futuro ya que se consideran los factores ambientales macroeconómicos además de los criterios bancarios individuales. |
Resumen: Basilea 1, 2 y 3
La diferencia entre los acuerdos de Basilea 1 2 y 3 se debe principalmente a las diferencias entre sus objetivos con los que se establecieron para lograr. A pesar de que son muy diferentes en los estándares y requisitos que presentan, los 3 se manejan de tal manera para administrar los riesgos bancarios a la luz de los entornos comerciales internacionales que cambian rápidamente. Con los avances en la globalización, los bancos están interrelacionados en todo el mundo. Si los bancos toman riesgos no calculados, pueden surgir situaciones desastrosas debido a la enorme cantidad de fondos involucrados y el impacto negativo puede dispersarse pronto entre muchas naciones. La crisis financiera que comenzó en 2008 y que causó una pérdida económica sustancial es el ejemplo más oportuno de esto.
