Diferencia clave: valor real en efectivo frente a costo de reemplazo
Personas físicas y jurídicas contratan pólizas de seguro para reclamar prestaciones ante una situación de daños a la propiedad o al patrimonio por circunstancias imprevistas. El valor real en efectivo y la cobertura del costo de reemplazo son dos métodos que ofrecen las compañías de seguros para reemplazar los activos dañados, destruidos o robados. Los fondos recibidos para reponer los activos dependen del tipo de cobertura de seguro. La diferencia clave entre el valor en efectivo real y el costo de reemplazo es que el valor en efectivo real es una póliza de cobertura que paga el costo menos la depreciación para comprar un nuevo activo, mientras que la política de costo de reemplazo paga una cantidad de fondos para comprar un nuevo activo al valor de mercado actual.
¿Qué es el valor real en efectivo?
El valor real en efectivo es el costo inicial para comprar un activo después de deducir la depreciación. En términos simples, el asegurado recibirá un reclamo para comprar un activo similar al dañado o robado al costo actual después de considerar la depreciación. La depreciación es un cargo para contabilizar la reducción de la vida económica debido al desgaste de un activo.
Ej. BSC Ltd se vio afectada por un incendio reciente y parte de su maquinaria en el flujo de producción fue destruida. El costo total de compra de las máquinas fue de $55 000. La depreciación de la maquinaria ascendió a $4 750. Si la empresa tiene una cobertura de valor en efectivo real, los fondos recibidos serán de $50 250 ($55 000-$4 750)
La cobertura de valor real en efectivo es menos costosa de comprar ya que se considera la depreciación y los pagos del seguro son más bajos que en la póliza de costo de reemplazo. Las compañías de seguros pueden calcular la depreciación con un método diferente al de la compañía, y el monto de la depreciación a efectos del reclamo se basará en el cálculo de la compañía de seguros.
¿Qué es el costo de reemplazo?
La póliza de cobertura de costo de reemplazo paga una cantidad de fondos para comprar un activo similar (marca o calidad similar) al costo actual (valor actual de mercado). Lo que realmente sucede aquí es que la compañía de seguros pagará el valor real en efectivo del activo y el asegurado deberá presentar el recibo del pago del nuevo activo antes de pagar el resto. Por lo tanto, el asegurado tiene que comprar el nuevo activo primero antes de reclamar los fondos del saldo de la compañía de seguros. Los pagos de seguro bajo esta póliza son más caros en comparación con la póliza de valor real en efectivo. Continuando con el ejemplo anterior, Ej. Supongamos que BSC Ltd ha contratado una póliza de cobertura de costos de reposición y el valor actual de mercado de la maquinaria es de $61 000. En un principio, la compañía de seguros pagará $50 250; que es el costo real de la maquinaria menos la depreciación. BSC tiene que comprar la maquinaria por un valor de $61 000 usando el dinero del seguro de $50 250 y sus propios fondos comerciales de $10 750. BCS Ltd. puede reclamar los $10, 750 adicionales de la compañía de seguros presentando el recibo de compra de la maquinaria
El costo de reemplazo garantizado o extendido es una versión extendida de la cobertura de costo de reemplazo donde la compañía de seguros paga para comprar el reemplazo exacto para el activo dañado o perdido (misma marca o calidad). Esta opción es más costosa que la política general de costo de reemplazo.
Figura 1: Los incendios, los robos y los desastres naturales son formas comunes en que los activos se destruyen y requieren reemplazo
¿Cuál es la diferencia entre el valor real en efectivo y el costo de reemplazo?
Valor real en efectivo frente a costo de reemplazo |
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| El valor real en efectivo es una póliza de cobertura que paga el costo menos la depreciación para comprar un nuevo activo. | Bajo la póliza de costo de reposición, el asegurado recibe fondos para comprar un nuevo activo al valor actual de mercado. |
| Coste | |
| La póliza de valor real en efectivo es menos costosa e incurre en pagos de seguro relativamente bajos. | El costo de reemplazo es costoso en comparación con el valor real en efectivo, ya que el reemplazo se realiza al precio de mercado actual. |
| Depreciación | |
| La depreciación se considera al contabilizar el reclamo bajo el valor real en efectivo. | No se aplica ningún descuento por depreciación para el costo de reposición. |
Resumen: valor real en efectivo frente a costo de reemplazo
Ciertos activos pueden estar sujetos a una base de valoración especial que no sea el costo de reposición o el valor real en efectivo. Por lo tanto, las empresas deben consultar a la compañía de seguros al momento de decidir qué tipo de póliza puede ser aplicable para varios tipos de activos. Además, la diferencia entre el valor real en efectivo y el costo de reposición depende del costo de los pagos del seguro; La política de costo de reemplazo es más costosa. Sin embargo, también es más beneficioso en comparación con la política de valor en efectivo real, ya que los valores de los activos generalmente aumentan.
