Estado de flujo de efectivo frente a proyección de flujo de efectivo
Aquellos que están aprendiendo a comprender diferentes estados financieros, también deben aprender a comprender la diferencia entre el estado de flujo de efectivo y la proyección de flujo de efectivo, ya que brindan dos puntos de vista diferentes de la salud financiera de una organización. Las empresas preparan una serie de estados financieros que incluyen estados de resultados, balances y estados de flujo de efectivo para determinar la salud financiera de una empresa. El estado de flujo de efectivo ofrece una descripción general de las entradas y salidas de efectivo durante el período, lo que proporciona una descripción general útil de la posición de efectivo de la empresa. Las proyecciones de flujo de efectivo, por otro lado, ofrecen una visión futurista de las entradas y salidas y ayudan a los gerentes a planificar las actividades comerciales para el futuro. El siguiente artículo examina más de cerca cada estado de cuenta y destaca las similitudes y diferencias entre el estado de flujo de efectivo y la proyección de flujo de efectivo.
¿Qué es el estado de flujo de efectivo?
El estado de flujo de efectivo de una empresa ofrece una descripción general clara de cómo se ejecutan las operaciones de una empresa, de dónde provienen los fondos y cómo se gastan esos fondos. El estado de flujo de efectivo muestra claramente el movimiento de efectivo en el negocio y ofrece una instantánea de la posición de efectivo de la empresa. Todos estos recibos y pagos de efectivo se suman para obtener una cifra conocida como flujo de efectivo neto, que es esencialmente el efectivo que queda una vez que se ha contabilizado todo el efectivo que entra y sale. El estado de flujo de efectivo se divide en varias secciones que incluyen: actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación. Las actividades operativas son aquellas actividades que ayudan a una empresa a generar ingresos. Las actividades de inversión se refieren a cualquier movimiento de efectivo en las inversiones de la empresa y cualquier inversión a más largo plazo. Las actividades de financiación se refieren a cualquier actividad relacionada con los accionistas y acreedores de la empresa. Si el estado de flujo de efectivo se realiza con precisión, los totales de estos tres segmentos deberían sumar el flujo de efectivo total general de la empresa.
¿Qué es la proyección de flujo de caja?
La proyección de flujo de efectivo es una estimación de las entradas y salidas de efectivo que una empresa debe esperar en el futuro. Las proyecciones de flujo de efectivo también toman en consideración el efecto que tendrán ciertos gastos e inversiones en el flujo de efectivo neto futuro de la empresa. Una proyección de flujo de efectivo ofrece a los gerentes una visión general clara de la factibilidad financiera y la viabilidad de ciertas actividades y decisiones comerciales. Una proyección de flujo de efectivo precisa ofrece una buena estimación de las entradas de efectivo de la empresa. Esto ayuda en la planificación financiera, ya que las empresas pueden programar pagos a vendedores y proveedores, así como planificar salidas de efectivo internas para gastos como alquiler, salarios, publicidad, etc. Para crear una proyección de flujo de efectivo, una empresa primero debe determinar el propósito para el cual se requiere la proyección. Determinar el propósito también le indica para qué marco de tiempo se debe realizar la proyección. Si la proyección tiene como objetivo determinar la rentabilidad de fin de año, los gerentes financieros deben analizar los montos de entradas y salidas que se incurren durante el año financiero. Las ventas representan la mayor parte de las entradas de efectivo del año, aunque las cifras de ventas son bastante difíciles de proyectar. La mayoría de las empresas utilizan datos históricos de ventas para este fin.
¿Cuál es la diferencia entre el estado de flujo de efectivo y la proyección de flujo de efectivo?
El estado de flujo de efectivo y la proyección de flujo de efectivo son estados financieros que se preparan con el objetivo de obtener una imagen clara de la posición financiera de una empresa. Mientras que el estado de flujo de efectivo ofrece una descripción general de las entradas y salidas del año en curso de la empresa, la proyección de flujo de efectivo, por otro lado, proyecta las entradas y salidas de la empresa que se esperan en el futuro. Si bien ambos ofrecen a los gerentes información adicional para la toma de decisiones, la proyección de flujo de efectivo en particular ofrece información detallada para la planificación futura. La proyección del flujo de efectivo ayuda a las empresas a tomar decisiones importantes sobre las finanzas de la empresa. Las proyecciones precisas de flujo de caja son esenciales para la salud financiera de una empresa.
Resumen:
Estado de flujo de efectivo frente a proyección de flujo de efectivo
• El estado de flujo de efectivo de una empresa ofrece una visión general clara de cómo se ejecutan las operaciones de una empresa, de dónde provienen los fondos y cómo se gastan esos fondos.
• El estado de flujo de efectivo muestra claramente el movimiento de efectivo en el negocio y ofrece una instantánea de la posición de efectivo de la empresa.
• La proyección de flujo de efectivo es una estimación de las entradas y salidas de efectivo que una empresa espera en el futuro.
• Una proyección de flujo de efectivo precisa ofrece una buena estimación de las entradas de efectivo de la empresa. Esto ayuda en la planificación financiera, ya que las empresas pueden programar pagos a vendedores y proveedores, así como planificar gastos y salidas de efectivo internas.
• Los estados de flujo de efectivo y las proyecciones de flujo de efectivo son estados financieros que se preparan con el objetivo de obtener una imagen clara de la situación financiera de una empresa.
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