Flujo de fondos frente a flujo de caja
Cuando una empresa prepara sus cuentas de fin de año, prepara tres estados que incluyen el estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo. Además, las empresas también preparan el estado de ganancias retenidas y el estado de flujo de fondos para obtener una mejor visión de las actividades comerciales. El estado de flujo de efectivo y el estado de flujo de fondos parecen ser lo mismo, simplemente por la forma en que están redactados. Sin embargo, los dos son bastante diferentes entre sí, y el siguiente artículo proporciona una descripción general clara de sus diferencias al mismo tiempo que proporciona una buena comprensión de lo que significa cada uno.
Flujo de caja
El estado de flujo de efectivo de una empresa mostrará claramente el movimiento de efectivo en el negocio, cómo ha estado ingresando el efectivo y dónde se ha gastado. Todos estos recibos y pagos de efectivo se suman para obtener una cifra conocida como flujo de efectivo neto, que es esencialmente el efectivo que queda una vez que se han contabilizado todos los movimientos de efectivo.
Un estado de flujo de efectivo se divide en varias secciones que incluyen: actividades operativas, actividades de inversión y actividades financieras. Las actividades operativas son aquellas actividades que ayudan a una empresa a generar ingresos, las actividades de inversión se refieren a cualquier movimiento de efectivo en las inversiones de la empresa y las inversiones a más largo plazo y las actividades financieras se refieren a cualquier actividad relacionada con los accionistas y acreedores de la empresa. Si el estado de flujo de efectivo se realiza con precisión, los totales de estos 3 segmentos deberían sumar el flujo de efectivo total general de la empresa.
Flujo de fondos
El estado de flujo de fondos muestra el movimiento del capital de trabajo con la empresa durante el período del informe. El capital de trabajo se refiere al capital que utiliza una empresa para sus operaciones diarias. La fórmula utilizada para calcular el capital de trabajo es [Activo corriente (como acciones, efectivo, saldo bancario) - Pasivo corriente (acreedores, sobregiro bancario)]. Los cambios en esta fórmula se mostrarán claramente en el estado de flujo de fondos. Por ejemplo, si las acciones de la empresa aumentaron de $10 000 a $20 000 y el saldo bancario se redujo de $50 000 a $45 000, el saldo de $5000 se mostrará en el estado de flujo de fondos.
Flujo de fondos frente a flujo de caja
La principal similitud entre estas dos declaraciones es que ambas se producen con el fin de obtener una mejor comprensión del desempeño de la empresa durante su período de operación. Los dos estados están preparados específicamente para obtener una visión general de la liquidez de la empresa (capacidad de pago de sus deudas). Las dos declaraciones son bastante diferentes entre sí en términos de lo que registran. El estado de flujo de efectivo muestra el movimiento de efectivo dentro de una empresa como resultado de sus operaciones comerciales diarias, mientras que el estado de flujo de fondos muestra los cambios en el capital de trabajo de la empresa. Sin embargo, de los dos, los estados de flujo de efectivo son los más utilizados, ya que es un hecho conocido que el movimiento de efectivo es una mejor predicción de la liquidez, a diferencia del capital de trabajo.
Resumen:
Flujo de fondos y flujo de efectivo
• El estado de flujo de efectivo de una empresa mostrará claramente el movimiento de efectivo en el negocio, cómo ha estado ingresando el efectivo y dónde se ha gastado.
• El estado de flujo de fondos, por otro lado, muestra el movimiento del capital de trabajo con la empresa durante el período del informe.
• Los dos estados están preparados específicamente para obtener una visión general de la liquidez de la empresa (capacidad para pagar sus deudas).
