Roth IRA versus IRA tradicional
La planificación de la jubilación es una parte importante en la vida de todos. Uno no puede simplemente comenzar un plan de la noche a la mañana sin un conocimiento adecuado sobre los planes disponibles. Pero ante todo, uno debe tener la motivación para iniciar un plan. Es importante conocer las herramientas de planificación de la jubilación y sus beneficios para decidir cuánto ahorrar y las mejores formas de hacerlo.
Hay 11 tipos de planes de jubilación, pero los dos más populares son la IRA tradicional y la IRA Roth.
Un arreglo de jubilación individual, o IRA, es un plan de ahorro personal bajo la ley de los EE. UU., que permite reservar dinero mientras se gana para la jubilación y ofrece ventajas fiscales.
Una vez que se decide abrir un Acuerdo de Jubilación Individual, o IRA, es necesario decidir el tipo de IRA adecuado para ellos; si abrir una Roth IRA o una IRA tradicional o ambas, ya que esto implica grandes consecuencias financieras. Aquí estamos tratando de dar algunos datos importantes para la toma de decisiones comparando y diferenciando ambos planes.
IRA tradicional
La IRA original (a veces denominada IRA ordinaria o regular) se denomina "IRA tradicional".
En la IRA tradicional, uno puede deducir parte o la totalidad de sus contribuciones a la IRA de los ingresos imponibles y también puede ser elegible para un crédito fiscal equivalente a un porcentaje de la contribución. Los montos en IRA, incluidas las ganancias, generalmente no están sujetos a impuestos hasta que se distribuyen.
Los montos que retira de su IRA están total o parcialmente sujetos a impuestos en el año en que los retira. Si solo realizó una contribución deducible, es decir, si ya obtuvo una deducción de impuestos por su contribución de participante de IRA, entonces los retiros están totalmente sujetos a impuestos.
Puede establecer una IRA tradicional en cualquier momento y hacer contribuciones a una IRA tradicional si tenía menos de 70 años y medio al final del año fiscal y usted (o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta) recibió una compensación sujeta a impuestos, como sueldos, salarios, comisiones, propinas, bonificaciones o ingresos netos del trabajo por cuenta propia. La pensión alimenticia sujeta a impuestos (asignaciones) y los pagos de manutención separados recibidos por un individuo se tratan como compensación a efectos de IRA.
La compensación no incluye las ganancias y los beneficios de la propiedad, como los ingresos por alquileres, los ingresos por intereses y dividendos o cualquier cantidad recibida como ingreso de pensiones o rentas vitalicias, o como compensación diferida.
Si tanto usted como su cónyuge tienen una compensación y tienen menos de 70 años y medio, cada uno de ustedes puede establecer una cuenta IRA. Ambos no pueden participar en la misma IRA. Si presenta una declaración conjunta, solo uno de ustedes necesita recibir compensación.
Puede tener una IRA tradicional, incluso si está cubierto por cualquier otro plan de jubilación. Sin embargo, es posible que no pueda deducir todas sus contribuciones si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación del empleador.
Puede abrir una IRA en un banco/institución financiera/fondo mutuo/compañía de seguros de vida o a través de su corredor de bolsa.
Las siguientes son dos ventajas de una IRA tradicional:
- Es posible que pueda deducir parte o la totalidad de sus contribuciones, según sus circunstancias.
- Por lo general, los montos en su IRA, incluidos los ingresos y las ganancias, no están sujetos a impuestos hasta que se distribuyen.
Roth IRA
Una Roth IRA es un tipo especial de plan de jubilación individual bajo la ley de los EE. UU. que generalmente no está sujeto a impuestos, siempre que se cumplan ciertas condiciones. El nombre Roth IRA se le dio a su principal patrocinador legislativo, el difunto senador William Roth de Delaware.
Una cuenta IRA Roth se diferencia de una cuenta IRA tradicional en ventajas fiscales; a diferencia de la contribución deducible a una IRA tradicional, una contribución de IRA Roth nunca es deducible. La cuenta IRA Roth en lugar ofrece exención de impuestos sobre retiros del plan durante la jubilación.
Además, todas las distribuciones calificadas están libres de impuestos, pero al igual que cualquier otro plan de jubilación, las distribuciones no calificadas de una cuenta IRA Roth pueden estar sujetas a una multa al retirarlas.
Una distribución calificada es el retiro que se realiza al menos cinco años después de establecer su primera cuenta IRA Roth y cuando tiene 59.5 años de edad o si está discapacitado o usa el retiro para comprar una primera vivienda o ha fallecido (en cuyo caso el beneficiario colecciona).
Esta es una ventaja que puede tener una Roth IRA en comparación con una IRA tradicional.
Se pueden hacer contribuciones a su Roth IRA después de cumplir los 70 años y medio y puede dejar montos en su Roth IRA mientras viva.
Una cuenta IRA Roth puede ser una cuenta de jubilación individual o una anualidad de jubilación individual y está sujeta a las mismas reglas que se aplican a una cuenta IRA tradicional, con pocas excepciones.
Una cuenta de jubilación individual es una cuenta fiduciaria o de custodia establecida en los Estados Unidos para su beneficio exclusivo o el de sus beneficiarios. La cuenta se crea mediante un documento escrito. El documento debe mostrar que la cuenta cumple con todos los siguientes requisitos.
- El fideicomisario o custodio debe ser un banco, una cooperativa de crédito con seguro federal, una asociación de ahorro y préstamo, o una entidad aprobada por el IRS para actuar como fideicomisario o custodio.
- El fideicomisario o custodio generalmente no puede aceptar contribuciones de más del monto deducible para el año. Sin embargo, las aportaciones de reinversión y las aportaciones patronales a una pensión simplificada de los empleados (SEP) pueden ser superiores a este monto.
- Las contribuciones, excepto las contribuciones transferibles, deben ser en efectivo. Consulte Rollovers, más adelante.
- Debe tener un derecho irrenunciable a la cantidad en todo momento.
- El dinero de su cuenta no se puede utilizar para comprar una póliza de seguro de vida.
- Los activos de su cuenta no se pueden combinar con otros bienes, excepto en un fondo fiduciario común o un fondo de inversión común.
- Debe comenzar a recibir distribuciones antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumple 70 años y medio.
Anualidad de jubilación individual
Puede establecer una renta vitalicia de jubilación individual comprando un contrato de renta vitalicia o un contrato de dotación de una compañía de seguros de vida.
Se debe emitir una anualidad de jubilación individual a su nombre como propietario, y usted o sus beneficiarios que le sobreviven son los únicos que pueden recibir los beneficios o pagos.
Una anualidad de jubilación individual debe cumplir con todos los requisitos siguientes.
- Todo su interés en el contrato debe ser irrenunciable.
- El contrato debe estipular que usted no puede transferir ninguna parte del mismo a ninguna persona que no sea el emisor.
- Debe haber primas flexibles para que si su compensación cambia, su pago también puede cambiar. Esta disposición se aplica a los contratos emitidos después del 6 de noviembre de 1978.
- El contrato debe estipular que las contribuciones no pueden ser superiores al monto deducible de una cuenta IRA para el año, y que debe usar las primas reembolsadas para pagar primas futuras o comprar más beneficios antes de que finalice el año calendario después del año en que recibe el reembolso.
- Las distribuciones deben comenzar el 1 de abril del año siguiente al año en que cumple 70 años y medio.
Para ser una cuenta IRA Roth, la cuenta o anualidad debe designarse como una cuenta IRA Roth cuando se establece.
Uno puede contribuir a una IRA tradicional o Roth IRA o ambas. Pero las contribuciones totales a cualquiera de los planes no pueden exceder los ingresos del trabajo de la persona.
Para resumir;
En la IRA tradicional, el impuesto es deducible, lo que significa que el dinero que deposita en su IRA no está sujeto a impuestos hasta que lo retira muchos años después. En efecto, su depósito crecerá libre de impuestos a lo largo de los años y cuando y solo cuando finalmente retire el dinero para su jubilación (es decir, después de los 59 1/2 años de edad), pagará impuestos a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta.
Pero si retira los fondos antes de los 59 años y medio, tendrá que pagar tanto el impuesto sobre la renta como una multa del 10 % sobre las ganancias acumuladas. Pero, si sus retiros son para pagar gastos excepcionales aceptados, no se aplicará la multa por retiro anticipado del 10 %.
Las contribuciones de Roth IRA nunca son deducibles de impuestos. Por el contrario, Roth IRA ofrece exención de impuestos sobre retiros del plan durante la jubilación.
Además, Roth IRA permite una gran flexibilidad al permitir distribuciones calificadas libres de impuestos sin penalización antes de la edad de jubilación. Por ejemplo, los compradores de vivienda por primera vez pueden retirar $10,000 en ganancias libres de multas y libres de impuestos si el dinero ha estado en la cuenta IRA Roth durante al menos cinco años fiscales. También hay algunos descansos para el gasto en educación.
