Diferencia clave: beneficio definido frente a pensión de contribución definida
El beneficio definido y la pensión de contribución definida son dos formas de inversión que permiten planificar un ingreso para la edad de jubilación; sin embargo, estos dos términos a menudo se usan indistintamente. Como resultado, es importante identificar claramente la diferencia entre los dos. La diferencia clave entre la pensión de beneficios definidos y la pensión de contribuciones definidas es que una pensión de beneficios definidos es un plan de pensiones en el que un empleador contribuye con una suma global garantizada en la jubilación del empleado que se determina en función del historial salarial del empleado y otros factores, mientras que una pensión definida pensión de contribución es un plan de ahorro e inversión que proporciona ingresos después de que un empleado ha cesado en su empleo.
¿Qué es una pensión de beneficios definidos?
Una pensión de beneficios definidos es un plan de pensiones en el que un empleador contribuye con una suma global garantizada en la jubilación del empleado que se determina en función del historial salarial del empleado, la edad, la cantidad de años de servicio y otros factores diversos. En el momento de la jubilación, los empleados tienen derecho a recibir los fondos de pensión como una suma global o un pago mensual a discreción. Los empleados tienen poco control sobre la cantidad de fondos que recibirán al jubilarse. La siguiente fórmula se utiliza para calcular el monto de la pensión de beneficios definidos.
Ingresos de pensión=Servicio pensionable / Tasa de acumulación Ganancias pensionables
El servicio pensionable es el número de años que el empleado ha sido parte del plan de pensiones
La tasa de acumulación es la proporción de los ingresos por cada año que el empleado recibirá como pensión (generalmente se denomina 1/60 o 1/80)
Los ingresos sujetos a pensión son el salario al jubilarse/salario promedio a lo largo de la carrera
Ej. El empleado A ha sido parte de un plan de pensiones durante 12 años y se jubila con un salario de $58 000 por año. El esquema tiene una tasa de acumulación de 1/80. Por lo tanto, Ingreso de pensión=12/ 80 $58, 000=$8, 700
Se pueden encontrar variedades en las pensiones de beneficios definidos donde las contribuciones de los empleados también son comunes, especialmente en el sector público. Los beneficios definidos están totalmente sujetos a impuestos si el empleado no hizo contribuciones y si el empleador no retuvo las contribuciones del salario del empleado. En ese caso, los fondos se incluirán en el monto total adeudado como impuesto sobre la renta. Además, en caso de que el trabajador se retire antes de los 55 años, la pensión podría estar sujeta a un impuesto del 10% como sanción. Habiendo dicho eso, también hay algunas excepciones para enfermedades y discapacidades en ciertos casos.
¿Qué es una Pensión de Contribución Definida?
Una pensión de contribución definida se conoce como un plan de ahorro e inversión que proporciona ingresos después de que un empleado ha dejado de trabajar. En otras palabras, es un plan de jubilación en el que tanto el empleado como el empleador realizan aportes periódicos. Estas contribuciones tienen impuestos diferidos (los pagos de impuestos pueden retrasarse a una fecha futura) hasta que se realicen los retiros. En los planes de pensiones de aportación definida no existe una pensión fija garantizada. Incluso se puede iniciar una pensión de contribución definida a una edad muy temprana, y hay varias opciones disponibles para elegir, dependiendo de los requisitos individuales. IRA, el plan 401 (k) y el plan 403 (b) son los planes de pensión de contribución definida más ampliamente disponibles.
Cuenta de Retiro Individual (IRA)
Con una IRA, el empleado invierte cierta cantidad de dinero para ahorros para la jubilación en una cuenta establecida a través del empleador, una institución bancaria o una empresa de inversión. En las cuentas IRA, los fondos se distribuyen en diferentes opciones de inversión para generar un rendimiento
401 (k) Plan
El plan 401(k) es un plan de inversión establecido por los empleadores para realizar contribuciones diferidas de salario para empleados elegibles antes de impuestos. 401 (k) generalmente está sujeto a altos límites de contribución y tiene una flexibilidad limitada
403 (b) Plan
El plan 403(b) es un plan de jubilación similar al 403(b) para empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. Esto también se conoce como plan de anualidad protegida de impuestos (TSA).
Los planes de pensiones de contribución definida también están sujetos a un impuesto por retiro anticipado del 10% si los fondos se retiran antes de los 59 años.
¿Cuáles son las similitudes entre la pensión de beneficios definidos y la pensión de contribuciones definidas?
Los fondos tanto en pensiones de beneficios definidos como en pensiones de contribuciones definidas están sujetos a un impuesto del 10% por retiro anticipado
¿Cuál es la diferencia entre una pensión de beneficios definidos y una pensión de contribuciones definidas?
Pensión de Beneficios Definidos vs Pensión de Contribución Definida |
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| La pensión de beneficios definidos es un plan de pensiones en el que un empleador contribuye con una suma global garantizada en la jubilación del empleado que se determina en función del historial salarial del empleado y otros factores. | La pensión de contribución definida se conoce como un plan de ahorro e inversión que proporciona ingresos después de que un empleado ha dejado de trabajar. |
| Contribución | |
| En general, el empleador realiza aportes a la pensión de beneficio definido. | En una pensión de contribución definida, tanto el empleador como el empleado hacen aportes al plan de retiro. |
| Cantidad | |
| El monto de la pensión en un plan de beneficios definidos se deriva de la fórmula (Ingresos de la pensión=Servicio pensionable/Tasa de acumulación ganancias pensionables). | El monto de la contribución en los planes de contribución definida varía según el tipo de plan en consideración. |
Resumen: pensión de beneficios definidos frente a pensión de contribuciones definidas
La diferencia entre la pensión de beneficio definido y la pensión de contribución definida depende principalmente de quién financia el plan. Mientras que la pensión de beneficio definido es un plan generalmente financiado por el empleador, la pensión de contribución definida se basa en las contribuciones realizadas tanto por el empleador como por el empleado. La pensión de contribución definida es más flexible en comparación con la pensión de beneficio definido, ya que le brinda al inversionista una amplia variedad de opciones para elegir. Sin embargo, ambos tipos de planes se inician para cumplir un objetivo similar, que es garantizar la disponibilidad de una suma global en el período de retiro.
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