Diferencia clave: anualidad calificada y no calificada
La anualidad es una inversión de la que se realizan retiros periódicos. Para invertir en una anualidad, un inversionista debe tener una gran suma de dinero para invertir de una vez y los retiros se realizarán durante un período de tiempo. Las anualidades se pueden dividir en dos categorías principales como calificadas y no calificadas. La diferencia clave entre la anualidad calificada y no calificada es que la anualidad calificada es una anualidad que es elegible para la deducción de impuestos, mientras que la anualidad no calificada es una anualidad que no es elegible para la deducción de impuestos ya que el inversionista ya ha pagado impuestos sobre el fondo en su comienzo.
¿Qué es la anualidad calificada?
La anualidad calificada se refiere a una anualidad que es elegible para deducción de impuestos. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), cuando se realiza una distribución a anualidad, está sujeta al impuesto sobre la renta. Dado que la oferta de anualidad calificada acumula ganancias con impuestos diferidos y tiene ventajas fiscales atractivas, se considera una opción de inversión atractiva.
A continuación se presentan algunos ejemplos de anualidades calificadas.
Cuenta de Retiro Individual (IRA)
Con una IRA, el inversionista invierte cierta cantidad de dinero para ahorros para la jubilación en una cuenta establecida a través del empleador del inversionista, una institución bancaria o una empresa de inversión. En las cuentas IRA, los fondos se distribuyen en diferentes opciones de inversión para generar un rendimiento. Hay dos tipos principales de cuentas IRA ampliamente utilizadas: IRA tradicional e IRA Roth.
IRA tradicional
En esto, los fondos no están sujetos a impuestos hasta que se retiran. Si los fondos se retiran antes de que finalice el período de jubilación, se pagará una penalización del 10 % a la compañía de seguros. Si la tasa impositiva al final de la jubilación es más baja, esto es más ventajoso.
Roth IRA
En Roth IRA, las contribuciones anuales se realizan con los fondos después de impuestos. No habrá cargo de impuestos en el retiro en retiro; por lo tanto, si las tasas impositivas son más altas al momento de la jubilación, esta opción es más beneficiosa en comparación con la IRA tradicional.
401 (k) plan
El plan 401(k) es un plan de inversión establecido por los empleadores para realizar contribuciones diferidas de salario para empleados elegibles antes de impuestos.
403 (b) plan
El plan 403(b) es un plan de jubilación similar al 403(b) para empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. Esto también se conoce como plan de anualidad protegida de impuestos (TSA).
Figura 01: 401 (k) es una de las anualidades calificadas ampliamente utilizadas
¿Qué es una anualidad no calificada?
La anualidad no calificada es una anualidad que no es elegible para deducción de impuestos ya que el inversionista ya pagó impuestos sobre el fondo en su inicio. Solo el interés devengado está sujeto a impuestos en una anualidad no calificada cuando se retira el interés. Si el inversionista decide retirar el monto principal, entonces no se adeudarán impuestos sobre el mismo. A continuación se presentan algunos ejemplos de anualidades no calificadas.
Acciones
Las acciones son inversiones que representan la propiedad de una empresa. Las acciones ordinarias y las acciones preferentes son los principales tipos de acciones. Los accionistas comunes tienen derecho a voto, mientras que los accionistas preferentes no.
Fondos mutuos
Un fondo mutuo es un vehículo de inversión en el que se agrupan fondos de un gran número de inversores que comparten un objetivo de inversión mutuo. Un fondo mutuo es administrado por un administrador de fondos que realiza inversiones en una serie de opciones, como acciones, bonos e instrumentos del mercado monetario con la intención de obtener ganancias de capital.
¿Cuál es la diferencia entre anualidad calificada y no calificada?
Anualidad calificada vs no calificada |
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| Una anualidad calificada se conoce como una anualidad que es elegible para deducción de impuestos. | La anualidad no calificada es una anualidad que no es elegible para deducción de impuestos. |
| Opuesto | |
| Una anualidad calificada es una inversión antes de impuestos. | La anualidad no calificada es una inversión después de impuestos. |
| Ejemplos | |
| Los planes IRA, 401 (k) y 403 (b) son ejemplos populares de anualidades calificadas | Las acciones y los fondos mutuos son anualidades no calificadas ampliamente utilizadas. |
| Limitaciones del IRS | |
| IRS limita las contribuciones anuales para anualidades calificadas. | Las limitaciones del IRS de las contribuciones anuales no se aplican a las anualidades no calificadas. |
Resumen- Anualidad calificada vs no calificada
La diferencia clave entre la anualidad calificada y no calificada depende de si la anualidad es elegible para deducción de impuestos (anualidad calificada) o no elegible para deducción de impuestos (anualidad no calificada). Ambos tipos de anualidades tienen una multa del 10% por retiro anticipado si el inversionista es menor de 59 años.5 años. Además, los inversores deben comenzar a recibir contribuciones una vez que alcancen la edad de 70,5 años, independientemente de si la anualidad es calificada o no calificada.
